Что считается экономическим преступлением и какое наказание за него? Отдельные виды преступлений в сфере экономики.

Преступность в сфере экономики - наиболее распространенный криминальный феномен в мире. Нередко ее доля в странах с развитой экономикой превышает 90% в общем объеме зарегистрированной преступности. По-видимому, та же пропорция сохраняется и когда речь идет о преступности в широком значении этого понятия, охватывающем и латентную ее часть.
Основой соответствующего понятия служит категория «сфера экономики». Под сферой экономики в научной литературе, как правило, понимаются общественные отношения, возникающие по поводу владения, пользования и распоряжения имуществом (отношения собственности), производства, обмена, распределения и потребления товаров и услуг (отношения экономической деятельности).
Тем не менее к преступности в сфере экономики было бы неправильно относить все преступления (а также лиц, их совершивших), которые бы так или иначе посягали на сферу экономики. В этом случае в преступность в сфере экономики пришлось бы включить убийства, различные виды причинения вреда здоровью человека, которые одновременно посягают на собственника, производителя и (или) потребителя товаров и услуг, необоснованный отказ в приеме на работу, терроризм, вандализм, незаконное изготовление оружия, нарушение законодательства о континентальном шельфе, незаконное участие в предпринимательской деятельности, диверсию и десятки других видов преступлений, которые опосредованно через иные социальные ценности посягают на сферу экономики. Такой подход к определению границ понятия «преступности в сфере экономики» возможен, но вряд ли оправдан, поскольку в данном случае на сферу экономики может посягать почти каждое

преступление, предусмотренное уголовным законом. При этом вообще исчезает смысл в криминологической классификации преступлений.
Критерием, позволяющим выделить собственно преступления в сфере экономики, служит понятие, разработанное в отечественной науке уголовного права, понятие основного непосредственного объекта посягательства, т. е. социальной ценности, на которую непосредственно и главным образом посягает преступление. Здесь к преступлениям в сфере экономики должны быть отнесены лишь преступления против собственности и в сфере экономической деятельности, ответственность за которые предусмотрена в гл. 21 и 22 УК РФ. Для всех иных преступлений (в том числе и для преступлений против интересов службы в коммерческих или иных организациях - так называемые служебные преступления в негосударственной сфере) сфера экономики выступает содержанием лишь обязательного дополнительного непосредственного объекта преступных посягательств либо их факультативного (необязательного) объекта. Такой подход к определению содержания понятия преступности в сфере экономики может быть назван нормативным.
Преступность в сфере экономики - это совокупность уголовно наказуемых деяний, а также лиц их совершивших, непосредственно посягающих на общественные отношения владения, пользования и распоряжения имуществом, а также производства, обмена, распределения и потребления товаров и услуг.
При анализе определения данного понятия необходимо различать следующие его значения: 1) преступность в сфере экономики как общую совокупность общественно опасных деяний, содержащих признаки преступлений, посягающих на названные ценности, и лиц, совершивших такие деяния, имеющую латентную (т. е. незарегистрированную) ее часть; 2) так называемую заявленную преступность в сфере экономики, представляющую собой совокупность содержащихся в заявлениях граждан и организаций фактов, имеющих признаки рассматриваемых преступлений; 3) зарегистрированную преступность в сфере экономики как совокупность фактов, содержащих признаки соответствующих деяний, прошедших официальную регистрацию; преступность в сфере экономики как совокупность лиц, выявленных в связи с совершением деяний, содержащих признаки преступлений в сфере экономики; 5) преступность в сфере экономики как совокупность соответствующих преступлений и лиц, в отношении которых вынесены обвинительные приговоры суда; 6) преступность в сфере экономики как совокупность со
ответствующих преступлений и лиц, в отношении которых вынесены обвинительные приговоры суда, вступившие в силу.
Преступность в сфере экономики включает две большие группы преступлений (и соответственно лиц): первая - преступления против собственности; вторая - преступления в сфере экономической деятельности, - охватывающие соответственно 12 и 32 вида преступлений. />Преступления против собственности делятся на две подгруппы, каждая из которых включает соответствующие виды деяний: корыстные преступления: кража; мошенничество; присвоение или растрата; грабеж; разбой; вымогательство; хищение предметов, имеющих особую ценность; некорыстные преступления: причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием; неправомерное завладение автомобилем или иным транспортным средством без цели хищения; умышленное уничтожение или повреждение имущества; неосторожное уничтожение или повреждение имущества.
Среди корыстных преступлений против собственности выделяется такая их разновидность, как корыстно-насильственные преступления. К ним относятся: грабеж, сопряженный с применением насилия, не опасного для жизни или здоровья; разбой; вымогательство, сопряженное с применением насилия или угрозой его применения.
Преступления в сфере экономической деятельности, если основываться на критерии сферы экономической деятельности, могут быть разделены на преступления: 1) в сфере производства", в сфере обмена; 3) в сфере распределения", 4) в сфере потребления. Однако использовать эти критерии при решении проблем криминализации и статистического учета преступлений в сфере экономической деятельности оказалось делом практически невозможным, поскольку типичные виды таких преступлений посягают одновременно на несколько сфер экономической деятельности. В связи с этим неудивительно, что в расположении статей гл. 22 УК РФ, предусматривающих ответственность за конкретные виды преступлений в сфере экономической деятельности, трудно обнаружить какую-либо закономерность. По этой причине в криминологии и уголовной статистике применяются иные классификации преступлений в сфере экономической деятельности. Например, в статистической отчетности

МВД России начиная с 1997 г. выделяются подгруппы преступлений в сфере экономической деятельности, связанные с: 1) потребительским рынком", 2) финансово-кредитной системой", внешнеэкономической деятельностью", 4) приватизацией.
В современной литературе по криминологии нередко употребляются понятия «новые виды преступлений в сфере экономики» и «новые формы преступлений в сфере экономики». Несмотря на сходство, эти понятия имеют различное содержание.
К новым видам преступлений в сфере экономики относятся те виды преступлений, за которые в УК РФ после его принятия в г. была установлена уголовная ответственность: 1) производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт немаркированных товаров и продукции (ст. 1711 - 1999 г.); 2) легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления (ст. 1741 - 2003 г.); 3) злостное уклонение от предоставления инвестору или контролирующему органу информации, определенной законодательством Российской Федерации о ценных бумагах (ст. 1751 - 2002 г.); 4) неисполнение обязанностей налогового агента (ст. 1991 - 2003 г.); 5) сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов) (ст. 1991 - 2003 г.).
К новым формам преступлений в сфере экономики целесообразно относить преступления, совершенные прежде неизвестными для России способами, орудиями или в отношении неизвестных прежде предметов.
Например, в начале 1990-х гг. в России появились такие формы мошенничества, как хищение денежных средств с использованием подложных кредитовых авизо, пластиковых платежных средств, «финансовых пирамид» («пирамид Понци»); вымогательства - требование передачи чужого имущества с использованием системы косвенных угроз, метода «счетчика». В настоящее время в России активно распространяются такие формы принуждения к сделке и присвоения чужого имущества, как рейдерство и госрейдерство. Несмотря на то что рейдерство (от англ. raider - налетчик, мародер), обычно трактуемое как

недружественный захват и поглощение предприятий, является изначально западным ноу-хау, оно прижилось и в современной рыночной России. Суть рейдерства состоит в создании условий, при которых законный владелец предприятия вынужден отказаться от своего права собственности на него в пользу того или иного лица. Более широко (хотя и менее точно) рейдерство трактуется как вытеснение конкурента с рынка путем доведения его до банкротства любыми путями.
Особенность современного российского рейдерства заключается в так называемом госрейдерстве, т. е. в активном участии в качестве его организаторов и выгодополучателей чиновников, их родственников и свойственников.
Госрейдерство может Маскироваться как под политику деприватизации (новой национализации) в стратегически важных отраслях экономики, так и под политику новой национализации, направленной на повышение эффективности управления государственной собственностью посредством преобразования государственных и муниципальных унитарных предприятий в акционерные общества.
При этом применяются разные методы: от внешне легальных до явно насильственных - уголовно наказуемых. И гос- рейдеры, и обычные рейдеры обладают значительными возможностями и опытом для того, чтобы за счет бюджетных средств и властных ресурсов: инспирировать ложные обращения в контролирующие и правоохранительные органы со стороны обиженных граждан (нередко для этих целей используются ветераны Великой Отечественной войны и труда и их организации); организовывать взрыв общественного негодования в отношении владельцев любого приглянувшегося объекта собственности, СМИ-кампанию клеветнического характера против них; осуществлять проверки компаний-жертв со стороны таких органов; стимулировать вынесение решений о возбуждении уголовных и административных дел; обеспечивать подачу судебных исков в отношении компа- нии-жертвы и ее законных владельцев; оказывать эффективное давление на судей и судебных приставов.

Еще по теме § 1. Понятие и виды преступности в сфере экономики:

1. § 2. Проблемы выделения экономической преступностии преступности в сфере экономики
2. § 2. Общая характеристика преступности в сфере экономики
3. § 5. Система мер борьбы с преступностью в сфере экономики
4. § 4. Причины и условия (факторы) преступности в сфере экономики
5. §1. Понятие причин и условий преступности. Виды детерминации
6. Понятие, виды и особенности гражданско-правовых договоров в сфере рекламной деятельности
7. 1. Понятие, особенности, цели, виды и принципы юридической ответственности за правонарушения в сфере таможенного дела
8. §1. ПОНЯТИЕ, ВИДЫ И ПРИРОДА ОБСТОЯТЕЛЬСТВ, ИСКЛЮЧАЮЩИХ ПРЕСТУПНОСТЬ ДЕЯНИЯ, ПО ДЕЙСТВУЮЩЕМУ РОССИЙСКОМУ УГОЛОВНОМУ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВУ

- Авторское право - Аграрное право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Акционерное право - Бюджетная система - Горное право‎ - Гражданский процесс - Гражданское право - Гражданское право зарубежных стран - Договорное право - Европейское право‎ - Жилищное право - Законы и кодексы - Избирательное право - Информационное право - Исполнительное производство - История политических учений - Коммерческое право - Конкурсное право - Конституционное право зарубежных стран -

Задачи и принципы уголовного права Российской Федерации

Уголовное право - совокупность юридических норм, установлен­ных высшими органами государственной власти, определяющих преступность и наказуемость деяния, основания уголовной ответ­ственности, виды наказаний и иных принудительных мер, общие начала и условия их назначения, а также освобождение от уголов­ной ответственности и наказания. Уголовное право состо­ит из Общей и Особенной частей.

Содержание Общей части обусловлено тремя основополагаю­щими понятиями: уголовного закона, преступления и наказания. В ней законодатель провозглашает задачи уголовного законодательства и его принципы, указывает основание уголовной ответственно­сти, определяет действие закона во времени и в пространстве, фор­мулирует понятие преступления и выделяет категории преступле­ний, формы и виды вины, называет общие условия уголовной ответственности (возраст, вменяемость), закрепляет перечень обстоятельств, исключающих преступность деяния, дает понятие и ха­рактеристику стадий совершения преступления, соучастия в пре­ступлении, определяет цели наказания, устанавливает систему наказаний, предусматривает порядок назначения наказания, а также освобождение от уголовной ответственности и наказания.

Особенная часть уголовного права включает в себя нормы, в ко­торых содержится описание отдельных видов преступлений и уста­новленных за их совершение наказаний. Нормы классифицирова­ны по разделам, которые, в свою очередь, состоят из глав.

Уголовное законодательство РФ состоит из Уголовного кодекса РФ 105 . Новые законы, предусматривающие уголовную ответствен­ность, подлежат включению в УК РФ. Преступность деяния, а так­же его наказуемость и иные уголовно-правовые последствия опре­деляются только УК РФ. Применение уголовного закона по анало­гии не допускается.

Преступлением признается виновно совершенное общественно опасное деяние, запрещенное УК РФ под угрозой наказания.

Лица, совершившие преступления, равны перед законом и подлежат уголовной ответственности независимо от пола, расы, национальности, языка, происхождения, имущественного и долж­ностного положения, места жительства, отношения к религии, убеждений, принадлежности к общественным объединениям, а также других обстоятельств.

Лицо подлежит уголовной ответственности только за общест­венно опасные действия (бездействие) и наступившие обществен­но опасные последствия, в отношении которых установлена его вина. Никто не может нести уголовную ответственность дважды за одно и то же преступление.

УК РФ впервые на законодательном уровне закрепил всеобъ­емлющую классификацию преступлений. Ее основным критерием является степень общественной опасности, а вспомогательное значение придается форме вины. Общественная опасность - мате­риальный признак преступления, означающий способность дея­ния причинять существенный вред общественным отношениям, поставленным под охрану уголовного закона. Общественная опас­ность имеет качественную и количественную характеристики.

Качественная характеристика общественной опасности в спе­циальной литературе именуется характером общественной опас­ности. Она означает типовую характеристику социальной вредно­сти определенных видов преступлений (грабежа, изнасилования, уклонения от уплаты налогов и т.д.) и зависит от объекта посяга­тельства, формы вины и категории совершенного преступления.

Количественный показатель общественной опасности имену­ется в специальной литературе ее степенью. Она определяется об­стоятельствами содеянного (например, степенью осуществления преступного намерения, способом совершения преступления, размером вреда и тяжестью наступивших последствий, ролью подсу­димого в совершении преступления, соучастии).

Каждое правонарушение посягает на охраняемые законом общественные отношения, поэтому представляет определенную общественную опасность. Главное отличие преступления от иных правонарушений заключается в разной степени общественной опасности. Но количественная характеристика этого свойства неодинакова. Более высокая степень общественной опасности, от­личающая преступление от иных правонарушений, может опреде­ляться разными обстоятельствами.

Нередко преступление отличается от иных правонарушений только характером наступивших последствий совершенного дея­ния. Так, нарушение правил охраны труда, причинившее легкий либо средней тяжести вред здоровью человека, является дисцип­линарным или административным проступком, а то же деяние, причинившее по неосторожности тяжкий вред здоровью, образует состав преступления.

Иногда фактором, значительно повышающим общественную опасность деяния и превращающим его в преступление, могут слу­жить мотивы и цели совершения такого деяния. Например, реги­страция заведомо незаконных сделок с землей квалифицируется как преступление только в случаях, когда это деяние совершено должностным лицом из корыстной или иной личной заинтересован­ности. В противном случае те же действия представляют дисцип­линарный проступок.

В отдельных случаях преступление отличается от иных право­нарушений только по форме вины. Так, при умышленной вине при­чинение легкого вреда здоровью образует преступление (ст. 115 УК РФ), а в случае причинения того же вреда по неосторожности от­ветственность его причинителя может иметь только гражданско-правовой характер (ст. 1085 ГК РФ).

Основанием уголовной ответственности является совершение деяния, содержащего все признаки состава преступления, преду­смотренного УК РФ.

Состав любого преступления образуют четыре группы призна­ков, выделяемых по его элементам. Под элементом состава престу­пления понимается структурная часть состава, состоящая из груп­пы признаков, соответствующих разным сторонам преступления.

Выделяют четыре элемента:

1) объект преступления;

2) объективная сторона преступления;

3) субъективная сторона преступления;

4) субъект преступления.

Признаки, характеризующие объект и объективную сторону преступления, называются объективными признаками состава преступления; признаки, присущие субъективной стороне и субъ­екту преступления, именуются субъективными признаками соста­ва преступления.

Преступность и наказуемость деяния определяются уголовным законом, действовавшим во время совершения этого деяния. Бре­менем совершения преступления признается время совершения общественно опасного действия (бездействия) независимо от вре­мени наступления последствий.

Уголовный закон, устраняющий преступность деяния, смяг­чающий наказание или иным образом улучшающий положение лица, совершившего преступление, имеет обратную силу, т.е. рас­пространяется на лиц, совершивших соответствующие деяния до вступления такого закона в силу, в том числе на лиц, отбывающих или отбывших наказание, но имеющих судимость. Уголовный за­кон, устанавливающий преступность деяния, усиливающий нака­зание или иным образом ухудшающий положение лица, обратной силы не имеет.

Если новый уголовный закон смягчает наказание за деяние, которое отбывается лицом, то это наказание подлежит сокраще­нию в пределах, предусмотренных новым уголовным законом.

Уголовное законодательство различает три стадии совершения преступления:

1) приготовление к совершению преступления;

2) покушение на преступление;

3) оконченное преступление.

Преступление на первых двух стадиях признается неокончен­ным. В специальной литературе такие преступления получили на­звание предварительной преступной деятельности.

В зависимости от характера и степени общественной опасно­сти деяния, предусмотренные УК РФ, подразделяются на преступ­ления небольшой тяжести, средней тяжести, тяжкие и особо тяж­кие.

Преступлениями небольшой тяжести признаются умышленные и неосторожные деяния, за совершение которых максимальное на­казание, предусмотренное УК РФ, не превышает двух лет лишения свободы.

Преступлениями средней тяжести признаются умышленные деяния, за совершение которых максимальное наказание, преду­смотренное УК РФ, не превышает пяти лет лишения свободы, и неосторожные деяния, за совершение которых максимальное на­казание, предусмотренное УК РФ, превышает два года лишения свободы.

Тяжкими преступлениями признаются умышленные деяния, за совершение которых максимальное наказание, предусмотренное УК РФ, не превышает 10 лет лишения свободы.

Особо тяжкими преступлениями признаются умышленные дея­ния, за совершение которых УК РФ предусмотрено наказание в виде лишения свободы на срок свыше 10 лет или более строгое на­казание.

Под множественностью преступлений понимается совершение лицом двух или более самостоятельных преступлений, каждое из которых сохраняет свое юридическое значение, т.е. лицо не было освобождено от уголовной ответственности, не истекли сроки давности либо не снята и не погашена судимость. УК РФ установлены две формы множественности преступлений: совокупность и реци­див преступлений.

Совокупностью преступлений признается совершение двух или более преступлений, ни за одно из которых лицо, их совершившее, не было осуждено, за исключением случаев, когда совершение двух или более преступлений предусмотрено статьями Особенной части УК РФ в качестве обстоятельства, влекущего за собой более строгое наказание (например, совершение убийства в отношении двух или более лиц).

Рецидивом преступлений признается совершение умышленного преступления лицом, имеющим непогашенную или не снятую су­димость за ранее совершенное умышленное преступление. Уго­ловно-правовое значение рецидива состоит в том, что, во-первых, он при совершении любого преступления признается обстоятель­ством, отягчающим наказание; во-вторых, в том, что он влечет за собой обязательное усиление наказания.

Преступление признается оконченным, если в совершенном ли­цом деянии содержатся все признаки преступления, предусмот­ренного УК РФ. Момент окончания преступления зависит от кон­струкции состава преступления.

Уголовной ответственности подлежит только вменяемое физи­ческое лицо, достигшее ко времени совершения преступления 16-летнего возраста. Лица, достигшие ко времени совершения пре­ступления 14-летнего возраста, подлежат уголовной ответственно­сти за отдельные тяжкие и особо тяжкие преступления.

Не подлежит уголовной ответственности лицо, которое во вре­мя совершения общественно опасного деяния находилось в со­стоянии невменяемости, т.е. не могло осознавать фактический ха­рактер и общественную опасность своих действий (бездейст­вия) либо руководить ими вследствие хронического психического расстройства, временного психического расстройства, слабоумия либо иного болезненного состояния психики.

Лицо, совершившее преступление в состоянии опьянения, вы­званном употреблением алкоголя, наркотических средств или дру­гих одурманивающих веществ, подлежит уголовной ответствен­ности.

Наказание есть мера государственного принуждения, назначае­мая по приговору суда. Наказание применяется к лицу, признан­ному виновным в совершении преступления, и заключается в предусмотренных УК РФ лишении или ограничении прав и свобод этого лица. Наказание применяется в целях восстановления соци­альной справедливости, а также исправления осужденного и пре­дупреждения совершения новых преступлений. Видами наказаний являются:

б) лишение права занимать определенные должности или за­ниматься определенной деятельностью;

в) лишение специального, воинского или почетного звания, классного чина и государственных наград;

г) обязательные работы;

д) исправительные работы;

е) ограничение по военной службе;

ж) ограничение свободы;

к) лишение свободы на определенный срок;

л) пожизненное лишение свободы;

м) смертная казнь.

Обязательные работы, исправительные работы, ограничение по военной службе, ограничение свободы, арест, содержание в дисциплинарной воинской части, лишение свободы на определен­ный срок, пожизненное лишение свободы, смертная казнь приме­няются только в качестве основных видов наказаний.

Штраф и лишение права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью применяются в каче­стве как основных, так и дополнительных видов наказаний.

Лишение специального, воинского или почетного звания, классного чина и государственных наград применяется только в качестве дополнительных видов наказаний.

Под обстоятельствами, смягчающими и отягчающими наказа­ние, следует понимать типичные относящиеся к преступлению и (или) личности виновного обстоятельства, существенно снижаю­щие или увеличивающие степень общественной опасности деяния и (или) общественную опасность личности виновного.

Обстоятельства, смягчающие наказание:

а) совершение впервые преступления небольшой тяжести вследствие случайного стечения обстоятельств;

б) несовершеннолетие виновного;

в) беременность;

г) наличие малолетних детей у виновного;

д) совершение преступления в силу стечения тяжелых жизнен­ных обстоятельств либо по мотиву сострадания;

е) совершение преступления в результате физического или психического принуждения либо в силу материальной, служебной или иной зависимости;

ж) совершение преступления при нарушении условий право­мерности необходимой обороны, задержании лица, совершившего преступление, крайней необходимости, обоснованного риска, ис­полнения приказа или распоряжения;

з) противоправность или аморальность поведения потерпевше­го, явившаяся поводом для преступления;

и) явка с повинной, активное способствование раскрытию преступления, изобличению других соучастников преступления и розыску имущества, добытого в результате преступления;

к) оказание медицинской и иной помощи потерпевшему непосредственно после совершения преступления, добровольное воз­мещение имущественного ущерба и морального вреда, причинен­ных в результате преступления, иные действия, направленные на заглаживание вреда, причиненного потерпевшему.

Обстоятельства, отягчающие наказание:

а) рецидив преступлений;

б) наступление тяжких последствий в результате совершения преступления;

в) совершение преступления в составе группы лиц, группы лиц по предварительному сговору, организованной группы или пре­ступного сообщества (преступной организации);

г) особо активная роль в совершении преступления;

д) привлечение к совершению преступления лиц, которые страдают тяжелыми психическими расстройствами либо находятся в состоянии опьянения, а также лиц, не достигших возраста, с ко­торого наступает уголовная ответственность;

е) совершение преступления по мотиву национальной, расо­вой, религиозной ненависти или вражды, из мести за правомерные действия других лиц, а также с целью скрыть другое преступление или облегчить его совершение;

ж) совершение преступления в отношении лица или его близ­ких в связи с осуществлением данным лицом служебной деятель­ности или выполнением общественного долга;

з) совершение преступления в отношении женщины, заведомо для виновного находящейся в состоянии беременности, а также в отношении малолетнего, другого беззащитного или беспомощного лица либо лица, находящегося в зависимости от виновного;

и) совершение преступления с особой жестокостью, садизмом, издевательством, а также мучениями для потерпевшего;

к) совершение преступления с использованием оружия, боевых припасов, взрывчатых веществ, взрывных или имитирующих их устройств, специально изготовленных технических средств, ядо­витых и радиоактивных веществ, лекарственных и иных химико-фармакологических препаратов, а также с применением физического или психического принуждения;

л) совершение преступления в условиях чрезвычайного положения, стихийного или иного общественного бедствия, а также при массовых беспорядках;

м) совершение преступления с использованием доверия, ока­занного виновному в силу его служебного положения или договора;

н) совершение преступления с использованием форменной одежды или документов представителя власти.

Лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено от уголовной ответственности, если после совершения преступления добровольно явилось с повинной, способствовало раскрытию преступления, воз­местило причиненный ущерб или иным образом загладило вред, причиненный в результате преступления, и вследствие деятельного раскаяния перестало быть общественно опасным.

Амнистия представляет собой акт законодательного органа власти, освобождающий индивидуально неопределенный круг лиц, совершивших преступление, от уголовной ответственности или от наказания, а с лиц, отбывших наказание за совершенное преступление, снимающий судимость.

Объявление амнистии относится к исключительной компетен­ции РФ в лице Государственной Думы Федерального Собрания РФ и реализуется в форме принятия постановления Государствен­ной Думы об объявлении амнистии, которому сопутствует разъяс­няющее его постановление о порядке применения амнистии.

Помилование представляет собой акт главы государства, час­тично или полностью освобождающий индивидуально определен­ное лицо, осужденное за совершение преступления, от отбывания наказания, назначенного по приговору суда, или снимающий с индивидуально определенного лица, отбывшего наказание, суди­мость.

Помилование осуществляется в отношении индивидуально определенного (конкретного) лица, осужденного за совершение пре­ступления (т.е. в отношении которого имеется вступивший в силу обвинительный приговор суда и который реально отбывает назна­ченное по приговору наказание), и связано, как правило, с нали­чием данных, свидетельствующих об исправлении осужденного до полного отбытия назначенного наказания либо с какими-то ины­ми исключительными обстоятельствами, при которых целесооб­разно помиловать осужденного.

Преступления в сфере финансов

Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица 106 .

Непосредственный объект - установленный порядок формирова­ния бюджетов разных уровней и государственных внебюджетных фондов.

Объективная сторона заключается в бездействии, могущем вы­разиться в двух альтернативно указанных способах совершения преступления.

Первый из таких способов характеризуется в законе как укло­нение от уплаты налогов и (или) сборов (ст. 12-15 НК РФ) путем непредставления налоговой декларации или иных документов, представление которых в соответствии с законодательством о на­логах и сборах является обязательным. Совершение преступления в данной его разновидности образует так называемое чистое без­действие.

Второй способ совершения преступления сводится к уклоне­нию от уплаты налогов и (или) сборов путем включения в налого­вую декларацию или иные документы, представление которых в соответствии с законодательством о налогах и сборах является обя­зательным, заведомо ложных сведений. Преступление, совершае­мое таким способом, можно охарактеризовать как «смешанное» бездействие, когда в конечном счете лицо уклоняется от уплаты налогов и (или) сборов, т.е. нарушает возложенную на него обя­занность, однако при этом совершает определенное действие.

Обязательным признаком объективной стороны, относящимся к деянию, является крупный размер неуплаченных налогов и (или) сборов.

Преступление является длящимся и признается оконченным применительно к налогам с момента фактической неуплаты налога за соответствующий налоговый период в срок, установленный за­конодательством о налогах и сборах, а применительно к сборам - с момента фактической неуплаты сбора в должном размере.

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом и целью совершения преступления: избежать уплаты на­лога и (или) сбора в нарушение установленных налоговым законо­дательством правил.

Субъект преступления специальный: лицо, обязанное в соот­ветствии с законодательством о налогах и сборах уплачивать соот­ветствующие налоги и (или) сборы.

Квалифицированный состав (ч. 2) предполагает уклонение от уплаты налогов и (или) сборов в особо крупном размере.

Примечание. Крупным размером признается сумма налогов и (или) сборов, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более 100 тыс. руб., при условии, что доля неуплачен­ных налогов и (или) сборов превышает 10% подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая 300 тыс. руб., а особо крупным размером - сумма, составляющая за период в пре­делах трех финансовых лет подряд более 500 тыс. руб., при усло­вии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 20% подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превы­шающая 1 млн. 500 тыс. руб.

Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации 107 .

Признаки объекта, объективной стороны и субъективной стороны аналогичны соответствующим признакам состава преступления, предусмотренного ст. 198 «Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица» УК РФ.

Субъект преступления специальный: руководитель либо глав­ный (старший) бухгалтер или бухгалтер организации-налогоплате­льщика, лицо, фактически выполняющее обязанности руководи­теля либо главного (старшего) бухгалтера или бухгалтера организации-налогоплательщика, а также иной служащий организации-налогоплательщика, исказивший содержание налоговой деклара­ции или иных документов.

Квалифицированный состав (ч.2) характеризуется совершением преступления группой лиц по предварительному сговору либо в особо крупном размере.

Примечание. Крупным размером признается сумма налогов и (или) сборов, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более 500 тыс. руб., при условии, что доля неуплачен­ных налогов и (или) сборов превышает 10% подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая 1 млн. 500 тыс. руб., а особо крупным размером - сумма, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более 2 млн. 500 тыс. руб., при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов пре­вышает 20% подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая 7 млн. 500 тыс. руб.

Злоупотребления при эмиссии ценных бумаг 108 .

Непосредственный объект - установленный порядок функциони­рования рынка ценных бумаг; дополнительный непосредственный объект - имущественные интересы граждан, юридических лиц и государства.

Объективная сторона преступления характеризуется: 1) альтернативно предусмотренными действиями:

а) внесением в проспект эмиссии ценных бумаг заведомо недостоверной информации, т.е. искажением содержания проспекта путем включения в любой его раздел заведомо недостоверной ин­формации на этапе подготовки проспекта эмитентом к его госу­дарственной регистрации,

б) утверждением содержащего заведомо недостоверную ин­формацию проспекта эмиссии,

в) утверждением содержащего заведомо недостоверную ин­формацию отчета об итогах выпуска ценных бумаг, т.е. утвержде­нием компетентными органами эмитента содержащего заведомо недостоверную информацию отчета об итогах выпуска (дополни­тельного выпуска) ценных бумаг;

г) размещением эмиссионных ценных бумаг, выпуск которых не прошел государственную регистрацию, т.е. отчуждением эмис­сионных ценных бумаг эмитентом первым владельцам путем за­ключения гражданско-правовых сделок без государственной реги­страции выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных цен­ных бумаг;

д) последствием в виде крупного ущерба гражданам, организа­циям (юридическим лицам) или государству;

е) причинной связью между действиями и наступившим по­следствием.

Субъект преступления специальный: при внесении в проспект заведомо недостоверной информации субъектом преступления яв­ляется любой работник эмитента, подготовивший проспект на ос­новании утвержденного эмитентом решения о выпуске (дополни­тельном выпуске) эмиссионных ценных бумаг, а при иных разно­видностях действий, входящих в объективную сторону, - любой субъект, уполномоченный в соответствии с законодательством на совершение соответствующих действий.

Квалифицированный состав (ч.2) предполагает совершение преступления группой лиц по предварительному сговору или орга­низованной группой.

Примечание. Крупным ущербом признается ущерб, превышаю­щий 1 млн. руб.

Незаконное получение кредита 109 .

Непосредственный объект - кредитные отношения в экономике; дополнительный непосредственный объект - имущественные инте­ресы граждан и юридических лиц.

С точки зрения объективной стороны ст. 176 УК РФ предусмат­ривает два самостоятельных состава преступления.

Первый состав (ч. 1) характеризуется:

а) получением кредита как такового;

б) получением кредита на льготных условиях. Под кредитом следует понимать банковский, а также коммерческий и товарный кредит (ст. 819-823 ГК РФ);

в) последствием в виде крупного ущерба, под которым следует понимать как реальный ущерб, так и упущенную выгоду кредитора;

г) причинной связью между деянием и наступившим последст­вием.

Обязательным признаком объективной стороны является спо­соб совершения преступления: путем предоставления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном по­ложении либо финансовом состоянии индивидуального предпри­нимателя или организации (юридического лица). Преступление является оконченным с момента наступления последствия.

Субъект преступления специальный: индивидуальный предприниматель или руководитель организации (юридического лица).

Второй состав (ч.2) характеризуется:

1) альтернативно предусмотренными действиями (незаконным получением государственного целевого кредита как такового; ис­пользованием государственного целевого кредита не по прямому назначению);

2) последствием в виде крупного ущерба гражданам, организа­циям (юридическим лицам) или государству;

3) причинной связью между деянием и наступившим последствием.

Преступление является оконченным с момента наступления последствия.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом, а также отсутствием цели хищения полученного кредита.

Преступления в сфере предпринимательства

Квалификационный состав преступлений в сфере предпринима­тельства зачастую связан с размером совершенного противоправно­го деяния, который влияет на усиление или смягчение ответствен­ности за его совершение. Крупным размером, крупным ущербом, доходом либо задолженностью в крупном размере для преступлений в сфере предпринимательства признаются стоимость, ущерб, доход либо задолженность в сумме, превышающей 250 тыс. руб., особо крупным - 1 млн. руб.

Воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности 110 .

Непосредственный объект - интересы законной предпринима­тельской и иной не запрещенной заколом деятельности; дополни­тельный непосредственный объект - имущественные интересы граждан и юридических лиц.

Объективная сторона характеризуется альтернативно предусмотренными деяниями:

1) действием в виде неправомерного отказа в государственной регистрации индивидуального предпринимателя или юридическо­го лица;

2) бездействием в виде уклонения от такой регистрации;

3) действием в виде неправомерного отказа в выдаче специаль­ного разрешения (лицензии) на осуществление определенной дея­тельности;

4) бездействием в виде уклонения от выдачи лицензии;

5) действием в виде ограничения прав и законных интересов индивидуального предпринимателя или юридического лица в за­висимости от организационно-правовой формы;

6) действием в виде незаконного ограничения самостоятельно­сти индивидуального предпринимателя или юридического лица (т.е. неправомерным установлением правил и норм ведения пред­принимательской или иной законной деятельности);

7) действием в виде иного незаконного вмешательства в деятель­ность индивидуального предпринимателя или юридического лица.

Преступление является оконченным с момента совершения соответствующих действий; при уклонении от государственной реги­страции индивидуального предпринимателя или юридического лица и от выдачи лицензии преступление признается оконченным по истечении установленного законодательством срока соверше­ния соответствующих действий.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом.

Субъект преступления специальный: должностное лицо, ис­пользующее при совершении преступления свое служебное поло­жение.

Квалифицированный состав (ч.2) предполагает ответственность за совершение действий в нарушение вступившего в законную силу судебного акта, признавшего соответствующие действия неправомер­ными, или за совершение действий, причинивших крупный ущерб.

Незаконное предпринимательство 111 .

Непосредственный объект - интересы законной предпринима­тельской и иной не запрещенной законом деятельности. Объективная сторона преступления заключается:

1) в осуществлении предпринимательской деятельности без регистрации или с нарушением правил регистрации;

2) в представлении в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринима­телей, документов, содержащих заведомо ложные сведения;

3) в осуществлении предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разре­шение (лицензия) обязательно;

4) в нарушении лицензионных требований и условий, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или го­сударству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом.

Субъект преступления - лицо, способное своими действиями приобретать и осуществлять гражданские права, создавать для себя гражданские обязанности и исполнять их, в том числе осуществ­лять предпринимательскую деятельность.

Квалифицированный состав (ч.2) предполагает ответственность за совершение действий организованной группой или сопряжен­ное с извлечением дохода в особо крупном размере.

Незаконная банковская деятельность 112 .

Непосредственный объект - установленный порядок осуществле­ния банковской деятельности; дополнительный непосредственный объект - имущественные интересы граждан и юридических лиц. Статья 172 УК РФ является специальной нормой по отноше­нию к ст. 171 «Незаконное предпринимательство» УК РФ, и при­знаки объективной стороны, субъективной стороны, субъекта пре­ступления, а также характеристика квалифицированного состава в целом совпадают с соответствующими признаками ст. 171 УК РФ.

Преднамеренное банкротство 113 .

Непосредственный объект - установленный порядок осуществле­ния законной предпринимательской деятельности и банкротства несостоятельных субъектов предпринимательской деятельности; дополнительный непосредственный объект - имущественные инте­ресы кредиторов - граждан и юридических лиц. Объективная сторона характеризуется:

1) деянием в форме действий (бездействия), приведшим к возникновению у юридического лица или индивидуального предпри­нимателя признаков банкротства, определенных законодательст­вом о банкротстве;

2) последствием в виде крупного ущерба, предполагающего уменьшение активов организации (юридического лица) или инди­видуального предпринимателя;

3) причинной связью между действиями и наступившим по­следствием.

Преступление является оконченным с момента наступления последствия. Способы совершения преступления различны и на ква­лификацию не влияют (в частности, в целях преднамеренного бан­кротства могут быть досрочно исполнены обязательства, предос­тавлены заведомо невозвратные кредиты, лицо может фактически приостановить хозяйственную деятельность, отказаться от возвра­та полученных кредитов и т.п.). Состав преступления может иметь место только в том случае, если в результате совершения соответ­ствующих действий (бездействия) впоследствии арбитражным су­дом было вынесено решение о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом.

Фиктивное банкротство 114 .

Непосредственный и дополнительный непосредственный объекты преступления совпадают с соответствующими признаками состава преступления, предусмотренного ст. 196 «Преднамеренное банк­ротство» УК РФ.

Объективная сторона характеризуется:

1) действием, заключающимся в заведомо ложном публичном объявлении о несостоятельности. Под таким объявлением следует понимать обращение должника в арбитражный суд с заявлением о признании себя банкротом, носящим заведомо ложный характер, т.е. поданным при достоверно известном должнику наличии у него возможности удовлетворить требования кредиторов в полном объеме;

2) последствием в виде крупного ущерба кредиторам в ходе проведения процедур банкротства;

3) причинной связью между действием и наступившим послед­ствием.

Преступление является оконченным с момента наступления последствия.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом.

Субъект преступления специальный: руководитель или учреди­тель (участник) юридического лица либо индивидуальный пред­приниматель.

Преступления в сфере распределения и потребления материальных и иных благ.

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем 115 .

Непосредственный объект - установленный порядок осуществле­ния законной предпринимательской деятельности.

Предметом преступления являются денежные средства в лю­бой валюте и любой форме и иное имущество в самом широком их понимании, заведомо приобретенные другими лицами преступ­ным путем.

Объективная сторона характеризуется действием в виде легали­зации (отмывания), совершаемым двумя альтернативно преду­смотренными способами:

Посредством финансовых операций;

Посредством иных гражданско-правовых сделок.

Под финансовыми операциями и иными сделками следует пони­мать действия с денежными средствами, ценными бумагами и иным имуществом (независимо от формы и способов их осуществ­ления, например, договор займа или кредита, банковский вклад, обращение с деньгами и управление ими в задействованном хозяй­ственном проекте), направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав или обязанностей.

Преступление является оконченным с момента совершения дей­ствий по легализации.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом и це­лью придания правомерного вида владению, пользованию и рас­поряжению денежными средствами или иным имуществом. Лицу, со­вершившему финансовые операции и другие сделки, должно быть достоверно известно, что денежные средства или иное имущество приобретены другими лицами преступным путем.

Квалифицированный состав (ч. 2) предполагает ответственность за совершение преступления в отношении денежных средств или иного имущества в крупном размере.

Квалифицированный состав (ч. 3) предполагает ответственность за совершение преступления группой лиц по предварительному сговору (п. «а») либо лицом с использованием его служебного по­ложения (п. «б»), а особо квалифицированный состав (ч. 4) - за со­вершение преступления организованной группой.

Примечание. Финансовыми операциями и другими сделками с денежными средствами или иным имуществом, совершенными в крупном размере, признаются финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом, совер­шенные на сумму, превышающую 1 млн. руб.

Недопущение, ограничение или устранение конкуренции 116 .

Непосредственный объект - установленный порядок осуществле­ния законной предпринимательской деятельности и добросовест­ная конкуренция. В качестве дополнительного непосредственного объекта могут выступать имущественные интересы граждан и юридических лиц, отношения собственности и здоровье человека. Объективная сторона характеризуется:

1) альтернативно предусмотренными действиями:

а) недопущением (т.е. созданием препятствий для возникнове­ния добросовестной конкурентной борьбы на рынке),

б) ограничением (т.е. созданием препятствий для продолжения добросовестной конкурентной борьбы на рынке),

в) устранением (т.е. исчезновением добросовестной конку­рентной борьбы на рынке) конкуренции;

г) последствием в виде крупного ущерба;

д) причинной связью между действиями и наступившим последствием.

Обязательным признаком объективной стороны является альтернативно предусмотренный способ совершения преступления; пе­речисленные действия должны совершаться путем установления или поддержания монопольно высоких или монопольно низких цен, раздела рынка, ограничения доступа на рынок, устранения с него других субъектов экономической деятельности либо установ­ления или поддержания единых цен. Преступление является окон­ченным с момента наступления последствия.

Квалифицированный состав (ч. 2) предполагает ответственность за совершение преступления лицом с использованием его служеб­ного положения или группой лиц по предварительному сговору.

Особо квалифицированный состав (ч. 3) предполагает ответст­венность за совершение преступления организованной группой либо с применением насилия или с угрозой его применения, с уничтожением или повреждением чужого имущества, с угрозой его уничтожения или повреждения (при отсутствии признаков вымо­гательства, т.е. при отсутствии сопряженного с применением на­силия или угрозами различного рода требования передачи чужого имущества или права на имущество или совершения других дейст­вий имущественного характера).

Примечание. Крупным ущербом признается ущерб, сумма ко­торого превышает 1 млн. руб.

Преступления в сфере внешнеэкономической деятельности

Контрабанда 117 .

Непосредственный объект - установленный порядок товарооборо­та через таможенную границу РФ. В качестве дополнительного непосредственного объекта могут выступать общественная безопас­ность (ч, 2) и здоровье человека (ч. 3). Предметом преступления яв­ляются товары и иные предметы независимо от того, подлежат ли они таможенному оформлению и контролю.

Объективная сторона характеризуется действием в виде пере­мещения через таможенную границу РФ товаров или иных пред­метов в крупном размере. Обязательными признаками объектив­ной стороны являются также место и способ совершения преступле­ния. Местом совершения преступления является таможенная граница РФ. К числу альтернативно предусмотренных способов совершения преступления относятся следующие:

1) перемещение, совершенное помимо таможенного контроля, т.е. вне определенных таможенными органами мест или вне уста­новленного времени производства таможенного оформления;

2) перемещение, совершенное с сокрытием от таможенного контроля, т.е. использование тайников или других способов, за­трудняющих обнаружение товаров, придание одним товарам вида других, заведомое несообщение таможенному органу сведений о предметах, подлежащих таможенному контролю, перемещение предметов способами, затрудняющими их обозрение или обнару­жение;

3) перемещение, совершенное с обманным использованием документов;

4) перемещение, совершенное с обманным использованием средств таможенной идентификации;

5) перемещение, сопряженное с недекларированием;

6) перемещение, сопряженное с недостоверным декларирова­нием.

Преступление признается оконченным с момента фактического пересечения товарами или иными предметами таможенной грани­цы РФ.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом.

Квалифицированный состав (ч. 2) предполагает совершение контрабанды в отношении особо указанных в ч. 2 ст. 188 УК РФ предметов независимо от того, образует ли их стоимость крупный размер.

Особо квалифицированные составы предполагают совершение контрабанды должностным лицом с использованием его служеб­ного положения (п. «б» ч. 3), с применением насилия к лицу, осуществляющему таможенный контроль (п. «в» ч. 3), а также органи­зованной группой (ч. 4).

Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте 118 .

Непосредственный объект - установленный порядок осуществле­ния внешнеэкономической деятельности, валютного регулирова­ния и валютного контроля. Предметом преступления является ино­странная валюта в виде средств на банковских счетах и банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и междуна­родных денежных или расчетных единицах.

Объективная сторона характеризуется бездействием в виде невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте, подле­жащих в соответствии с законодательством обязательному пере­числению на счета в уполномоченный банк России, т.е. заключа­ется в нарушении установленной законодательством обязанности по репатриации резидентами иностранной валюты. Обязательным признаком объективной стороны, относящимся к деянию, являет­ся крупный размер невозвращенных средств. Преступление явля­ется оконченным с момента совершения бездействия.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом.

Субъект преступления специальный: руководитель организа­ции (юридического лица).

Примечание. Невозвращение из-за границы средств в ино­странной валюте признается совершенным в крупном размере, если сумма невозвращенных средств в иностранной валюте превы­шает 5 млн. руб.

Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица 119 .

Непосредственный объект - установленный порядок взимания таможенных платежей, а также установленный порядок формирова­ния бюджетов разных уровней.

Объективная сторона характеризуется бездействием в виде ук­лонения от уплаты таможенных платежей при наличии, во-пер­вых, обязанности их уплаты и, во-вторых, возможности их уплаты.

Уклонением от уплаты признается не только полная неуплата пла­тежа, но и его занижение. Обязательным признаком объективной стороны, относящимся к деянию, является крупный или особо крупный размер неуплаченных таможенных платежей.

Способы совершения преступления различны (например, зани­жение таможенной стоимости товаров, прямой отказ от уплаты, игнорирование уведомлений о необходимости уплаты) и не влия­ют на квалификацию преступления.

Преступление является оконченным с момента совершения бездействия.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом.

Субъект преступления специальный: физическое лицо, обязан­ное уплатить таможенные платежи, либо руководитель или глав­ный (старший) бухгалтер, бухгалтер организации, обязанной упла­тить таможенные платежи, лицо, фактически выполняющее обя­занности руководителя или главного (старшего) бухгалтера, бухгалтера этой организации.

Квалифицированный состав (ч. 2) предполагает ответственность за совершение преступления группой лиц по предварительному сговору (п. «а») либо в особо крупном размере (п. «г»).

Примечание. Уклонение от уплаты таможенных платежей при­знается совершенным в крупном размере, если сумма неуплачен­ных таможенных платежей превышает 500 тыс. руб., а в особо крупном размере - 1 млн. 500 тыс. руб.

И ИХ ПРЕДУПРЕЖДЕНИЕ

§ 1. Криминологическая характеристика преступлений в сфере

экономической деятельности

Преступления в сфере экономической деятельности являются той частью корыстной преступности, которая непосредственно связана с экономическими отношениями общества. Эти преступления, получившие в статистических материалах название "преступления экономической направленности", посягают на собственность и другие экономические интересы государства, отдельных групп граждан (потребителей, партнеров, конкурентов), а также на порядок управления экономической деятельностью в целях извлечения наживы, зачастую в рамках и под прикрытием законной экономической деятельности.

Начало разработки представления о преступности в сфере экономической деятельности, в рыночной экономике было положено в 40-е годы прошлого века американским криминологом Эдвином Сатерлендом, который ввел в научный оборот понятие "беловоротничковой преступности" как преступности, представляющей совокупность преступлений, совершаемых высокопоставленными в сфере бизнеса лицами в процессе профессиональной деятельности в интересах как юридических лиц, так и в своих собственных.

Однако узость данного подхода, связанная с тем, что экономические преступления совершаются не только руководителями от имени и в интересах предприятия, но и другими лицами, неизбежно потребовала пересмотра такой трактовки понятия "беловоротничковой преступности".

Тенденция к расширению этого понятия проявлялась в двух взаимосвязанных аспектах:

расширение круга субъектов данных преступлений (к ним стали относить не только высших руководителей корпораций, но и других служащих, неизменным остался только признак совершения преступления в процессе профессиональной деятельности);

расширение перечня преступлений, относимых к экономическим, включение в него таких деяний, как уклонение от уплаты налогов, компьютерные и другие преступления, причиняющие вред экономике государства или ее отдельным отраслям, предпринимательской деятельности, а также экономическим интересам отдельных групп граждан.

В связи с реформированием экономики России, появлением новых форм собственности, развитием рыночных отношений, интеграцией страны в мировую экономику в отечественной криминологии подход к пониманию преступности в сфере экономической деятельности сблизился с определением этого явления в странах с развитой рыночной экономикой.

В современной криминологии под преступностью в сфере экономической деятельности (экономической преступностью) понимается совокупность корыстных преступлений экономической направленности, совершаемых в данной сфере на определенной территории за определенный период гражданами в процессе их профессиональной деятельности и посягающих на интересы участников экономических отношений, а также порядок управления экономикой.

В настоящее время эта преступность приобретает все большую общественную опасность, поскольку именно сфера экономики испытывает сегодня настоящий "шквал атак" со стороны представителей криминала.

В соответствии с действующим уголовным законодательством к преступлениям экономической направленности относятся прежде всего преступления, совершаемые непосредственно в сфере экономической деятельности (незаконное и ложное предпринимательство; незаконная банковская деятельность; незаконное получение кредита; легализация (отмывание) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем; фальшивомонетничество; контрабанда; фиктивное и преднамеренное банкротство; уклонение от уплаты налогов и сборов, таможенных платежей и др.), а также ряд иных преступлений, затрагивающих экономические интересы: часть преступлений против собственности (кража, мошенничество, присвоение и растрата); часть преступлений против интересов службы в коммерческих организациях (злоупотребление полномочиями, злоупотребление полномочиями частными нотариусами и аудиторами, коммерческий подкуп); часть преступлений против государственной службы и службы в органах местного самоуправления (злоупотребление должностными полномочиями, превышение должностных полномочий, служебный подлог, незаконное участие в предпринимательской деятельности, получение взятки).

Как отмечалось выше, все эти преступления объединяют общность мотивации (корысть) и экономическая направленность, а также иные криминологические характеристики.

К числу этих характеристик в первую очередь относится значительный объем преступности, высокие темпы ее роста. Согласно официальным данным в России ежегодно выявляется от 300 до 375 тыс. преступлений экономической направленности, что составляет около 15% всех регистрируемых в стране преступлений. К уголовной ответственности за совершение этих преступлений привлекаются более 130 тыс. человек. Анализ статистических данных за последние годы свидетельствует о высоких темпах роста экономической преступности. Так, с конца 90-х годов до настоящего времени она выросла в 1,7 раза, а ее среднегодовой прирост составил свыше 15%. Удельный вес тяжких и особо тяжких преступлений в числе преступлений экономической направленности составляет более 50%. В то же время динамика преступлений, выявляемых в сфере экономической деятельности, характеризуется неравномерностью. Количество регистрируемых преступлений постоянно меняется. Однако, как показывают криминологические исследования, эти данные все в меньшей степени отражают реальные масштабы преступности данного вида.

Согласно многочисленным оценкам подобное положение обусловлено: во-первых, тем, что большинство преступлений в сфере экономической деятельности относится к группе высоколатентных; во-вторых, снижением уровня информированности правоохранительных органов о таких преступлениях и ослаблением деятельности, направленной на их выявление; в-третьих, тем, что экономическая преступность так или иначе затрагивает частный сектор, который любыми путями стремится не допустить к своей деятельности правоохранительные органы. Кроме того, большинство должностных корыстных злоупотреблений, опосредованно затрагивающих интересы общества, совершаемых элитой, близкими к ней кругами, не становится предметом уголовного преследования. Даже при самых явных формах противоправного корыстолюбия действует известное правило: если ты украл булку хлеба - пойдешь в тюрьму, а если железную дорогу - будешь сенатором.

Значительные коррективы при этом вносят процессы криминализации и декриминализации противоправных деяний в экономике. Появляются новые специфические виды и формы преступной деятельности, требующие адаптации к ним правоохранительной системы, что приводит к временному снижению уровня регистрируемой преступности в рассматриваемой сфере.

Вместе с тем реальные масштабы экономической преступности превратили ее в настоящее время в доминирующий фактор, который не только тормозит движение к рыночной экономике, но и может превратить страну в государство криминального типа.

Экономическая преступность охватывает различные виды преступной деятельности, проявляющейся в разнообразных сферах, что находит отражение в ее структуре. Так, доля преступлений против собственности составляет свыше 25%; преступлений в сфере экономической деятельности - 12,5%; преступлений против интересов службы в коммерческих и иных организациях - около 3,5%; преступлений против государственной власти, интересов государственной службы и службы в органах местного самоуправления - свыше 6%.

Как показывает практика, небывалых масштабов достигли хищения в форме присвоения и растраты, взяточничество, фальшивомонетничество и контрабанда, незаконное предпринимательство и обман потребителей. Опасные организационные формы приобретает преступность в сфере обращения драгоценных металлов и природных драгоценных камней. Криминальное предпринимательство постепенно вытесняет честный бизнес во внешнеэкономической деятельности и на потребительском рынке.

Экономические преступления носят все более изощренный характер, маскируются под прогрессивные формы рыночной деятельности. Приметой времени стали проникновение общеуголовной преступности в экономику и ее трансформация в экономическую организованную преступность, что неизбежно приводит к нарушению нормального экономического развития государства. По различным оценкам, организованные преступные формирования установили контроль над 40 тыс. различных организаций с разнообразными формами собственности. В их числе 1,5 тыс. предприятий государственного сектора, 4 тыс. акционерных обществ, около 600 банков.

Криминологической особенностью данной преступности является также и постоянное расширение видов преступных посягательств в сфере экономики. Так, наряду с традиционными преступлениями широкое распространение получили такие новые виды экономических преступлений, как незаконное предпринимательство; легализация (отмывание) денежных средств; незаконные сделки с валютными ценностями и т.д.

При всем многообразии форм и видов преступлений экономической направленности особо следует выделить их совершение в следующих сферах: финансово-кредитной, внешнеэкономической, потребительского рынка, в области сделок с недвижимостью, а также уплаты налогов и иных платежей. Ежегодно в стране регистрируется около 70 тыс. преступлений в финансово-кредитной сфере, более 9 тыс. - во внешнеэкономической деятельности, более 45 тыс. - на потребительском рынке, свыше 3,5 тыс. преступлений, связанных с приватизацией.

Преступления в финансово-кредитной сфере занимают особое место в структуре экономической преступности вследствие аккумуляции в этой сфере колоссального количества денежных средств и из-за возможности получения преступниками за сравнительно короткий срок незаконной сверхприбыли. О высокой степени криминализации финансово-кредитной системы российской экономики и огромных масштабах причиняемого стране ущерба свидетельствуют данные Интерпола, согласно которым доходы организованной преступности в указанной сфере превышают доходы от иной преступной деятельности в целом, уступая лишь наркобизнесу. К основным формам экономической преступности в этой сфере относятся:

контроль со стороны организованной преступности коммерческих банков;

криминальные денежные расчеты;

коррумпированность банковской и кредитно-денежной системы, особенно связанной с деятельностью чековых и других аукционов и инвестиционных фондов;

бесконтрольное обналичивание денежных средств;

фальшивомонетничество, в результате которого в оборот выпускаются фальшивые деньги, валюта, ценные бумаги, банковские документы;

фиктивное и умышленное банкротство.

Небывалых масштабов достигли хищения денежных средств по подложным платежным документам, незаконное получение и нецелевое использование льготных кредитов, утечка капиталов в зарубежные банки, валютные спекуляции на бирже, отмывание преступно нажитых средств.

Активное проникновение криминальных структур в коммерческие предприятия (в том числе банки), массовые махинации с крупными денежными суммами крайне пагубно сказываются на состоянии экономики, приводят к тяжелым финансовым кризисам.

Во внешнеэкономической деятельности наряду с присвоением валютной выручки и денежных средств, взяточничеством при лицензировании и квотировании получили распространение махинации при экспорте стратегически важного сырья и других природных ресурсов. Преступные сообщества с помощью незаконно полученных или поддельных лицензионных и таможенных документов для легального вывоза грузов за границу создают надежные условия для контрабанды. По мнению сотрудников правоохранительных органов, таким образом в массовом порядке вывозятся цветные и редкоземельные металлы в страны СНГ с последующим перемещением в государства дальнего зарубежья. Кроме того, каналом получения сверхприбыли является ввоз в Россию различных товаров контрабандным путем. По имеющимся данным, только из-за этого государственная казна недополучает в виде неуплаты от 35 до 50% таможенных пошлин.

Сфера потребительского рынка характеризуется также резким обострением криминогенной обстановки. Как свидетельствует статистика, почти каждое пятое экономическое преступление связано с потребительским рынком. К таким преступлениям относятся в первую очередь недопущение, ограничение или устранение конкуренции, незаконное предпринимательство. Потребительский рынок, по оценкам сотрудников правоохранительных органов, сегодня полностью контролируется криминальными структурами, определяющими долю продаж, устанавливающими цены и собирающими "дань" как в виде доли от участия в капитале, так и в виде прямых платежей за право торговли.

Возможность приобретения недвижимости и основных средств производства, переходящих в результате приватизации из государственного или муниципального владения в частное, обусловливает повышенный интерес преступных элементов к этой деятельности. Экономическая преступность, связанная с недвижимостью, особенно расцветает в период резких изменений ценности денег, когда капитал направляется к объектам, сохраняющим и даже увеличивающим свою ценность.

Диапазон корыстных злоупотреблений в сфере сделок с недвижимостью достаточно широк. Это присвоение, мошенничество, взяточничество. Именно в этой сфере совершается наибольшее число злоупотреблений, связанных с переделом собственности. Существующая статистика - это лишь надводная часть айсберга. Реальную картину в сфере массовых нарушений в ходе приватизации представить достаточно сложно.

Налоговые преступления для государств с рыночной экономикой - явление типичное и имеющее массовый характер. Сегодня в России идет становление современной налоговой системы, налаживание работы органов, призванных контролировать поступления налоговых средств в бюджет. Наряду с этим организованный характер приобретает и уклонение от налогообложения, превращающееся в одно из направлений криминальной деятельности.

Несмотря на относительно небольшой удельный вес преступлений экономической направленности в общем числе зарегистрированных преступлений (около 15%), ущерб от их совершения многократно превышает совокупные материальные потери от общеуголовных преступлений и ежегодно достигает, по данным МВД России, более 60 млрд. рублей.

При анализе экономической преступности необходимо учитывать особо высокий уровень ее латентности. Реальные масштабы этой скрытой преступности несопоставимы с количеством зарегистрированных преступлений. Большинство экономических преступлений по разным причинам не находит отражения в официальной статистике - уровень их латентности находится в пределах 70 - 95%. Результаты специальных исследований свидетельствуют, что вся зарегистрированная экономическая преступность составляет не более трети от ее общего фактического массива.

В то же время уровень латентности преступлений экономической направленности существенно различается по отдельным ее видам. Например, сравнительно низкую латентность имеют преступления, связанные с изготовлением и сбытом поддельных денег и ценных бумаг, так как факты фальшивомонетничества выявляются в результате проведения проверок при расчете за товары либо при поступлении в кредитно-банковские учреждения.

Наиболее латентными являются: незаконное предпринимательство; преступления, связанные с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем; монополистические действия и ограничение конкуренции; принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения; изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов, взяточничество.

На значительной латентности преступлений в сфере экономической деятельности сказывается и пассивность населения. Так, выборочные исследования свидетельствуют, что около 80% опрошенных граждан ежегодно становятся потерпевшими от экономических преступлений, а 2,8% из них - два и более раза. Однако лишь каждый девятый потерпевший обратился в правоохранительные органы с заявлением о совершенном в отношении его преступлении.

Наиболее распространенными аргументами отказа граждан от обращения за помощью в правоохранительные органы стали:

недоверие определенной части населения этим органам;

нежелание иметь дело с их сотрудниками, так как бытует мнение, согласно которому сотрудники, получив заявление об экономическом преступлении, не станут заниматься розыском преступника;

длительность процессуальной процедуры, которую необходимо пройти потерпевшему или свидетелю.

Проблема латентности экономической преступности усугубляется и стремлением сотрудников правоохранительных органов искусственно улучшить показатели раскрываемости преступлений. С другой стороны, в ряде регионов страны на фоне низких показателей по борьбе с экономической преступностью отмечаются факты искусственного завышения количества выявленных преступлений экономической направленности путем необоснованной постановки на учет общеуголовных преступлений как экономических, регистрации одного длящегося преступления как ряда отдельных эпизодов преступной деятельности.

Такая ситуация ведет к искажению статистической картины экономической преступности, затрудняет объективную оценку ее действительных масштабов, выработку адекватных управленческих решений, а в итоге и эффективное противодействие ей.

Особая общественная опасность экономической преступности обусловливается как непосредственным ущербом, наносимым ею, так и тем, что совершение преступлений экономической направленности подрывает экономику страны, обеспечивает субъектам криминальных деяний достижение незаконного обогащения, как правило, средствами, которые не только не способствуют увеличению совокупного богатства в обществе (валового внутреннего продукта, национального дохода), но ведут к социально несправедливому его перераспределению. Другими словами, удовлетворение потребностей одних субъектов экономических отношений происходит за счет других субъектов этих отношений.

В центре криминальных интересов оказались практически все источники получения сверхприбыли. Наиболее интенсивное развитие экономическая преступность получила в ресурсодобывающих регионах страны (Татарстан, Якутия, Тюменская и Оренбургская области), в крупных промышленных центрах (Урал, Иркутская область, города Красноярск, Нижний Новгород, Тольятти), в приграничных регионах и свободных экономических зонах (Краснодарский край, Ингушетия, Калининград, Владивосток), а также в финансовых центрах России (города Москва, Санкт-Петербург).

Преступные посягательства оказывают значительное влияние на дестабилизацию банковской, внешнеэкономической, торговой деятельности, инвестиционный климат и производство.

Деятельность преступников направлена на изготовление и сбыт поддельных денег, фиктивных векселей, на незаконное получение и использование государственных целевых кредитов, которые, как правило, связаны с получением в коммерческих банках безвозвратных кредитов и ссуд с использованием фиктивных организаций и структур.

Следует также отметить, что преступность в сфере экономической деятельности наносит обществу не только больший материальный ущерб, чем общеуголовная преступность. Порой, в частности, в сфере потребительского рынка, возникает (или может возникнуть) серьезная угроза здоровью людей, а нередко - и самой их жизни. Так, смертность в результате отравлений суррогатами определяется цифрой в десятки тысяч человек. В основном это жертвы употребления фальсифицированных спиртных напитков. Ежегодно правоохранительными органами выявляется и ликвидируется около 1,5 тыс. подпольных производств по выпуску алкогольной продукции; из цехов и торговой сети изымается более 7 млн. бутылок винно-водочных изделий кустарного производства.

Кроме того, преступность в сфере экономической деятельности разрушает доверие людей к настоящему деловому миру, к честным предпринимателям.

Все указанные последствия имеют социальный смысл, поскольку связаны с нарушением прав граждан, которым в результате экономических преступлений наносится серьезный ущерб.

Общественная опасность экономических преступлений неизмеримо возрастает в связи с их совершением организованными преступными формированиями и фактическим сращиванием экономической и общеуголовной преступности. В настоящее время, по данным статистики, ежегодно около 10 тыс. преступлений экономической направленности совершаются организованными группами или преступными сообществами. Как правило, этими формированиями совершаются наиболее опасные, наносящие огромный вред экономике страны в целом и отдельным предприятиям и гражданам, в частности, особенно сложные для раскрытия изощренные экономические преступления.

Преступные группировки активно осуществляют свою деятельность в легальной экономике, осваивая наиболее прибыльные ее сферы: алюминиевую отрасль, нефте- и газодобычу и связанную с ней переработку и сбыт горюче-смазочных материалов, кредитно-финансовую сферу, производство и сбыт винно-водочной и табачной продукции, легковых автомобилей, аудио- и видеопродукции, сбыт угля, торговлю недвижимостью, добычу, переработку и сбыт ценных пород рыб и морепродуктов.

Проникая в различные сферы экономики, преступные сообщества стремятся не только к установлению контроля за деятельностью конкретных предприятий, но и к созданию собственных структур, способных занять лидирующее положение в инфраструктуре отдельных отраслей производства.

По данным МВД России, более четверти преступных сообществ (а в экономически развитых регионах - до половины) "отмывают" преступно нажитые капиталы через легальные коммерческие структуры путем приобретения недвижимости, контрольных пакетов акций предприятий, вложения средств в различные виды бизнеса.

Организованные преступные формирования быстро приспосабливаются к новым формам и методам различных видов предпринимательской деятельности. Они активно используют в преступных целях складывающуюся рыночную конъюнктуру, информационные технологии. Возрастает число преступлений, совершаемых в сфере высоких технологий, с использованием специальных познаний в сфере финансовой и экономической деятельности.

Следствием растущих масштабов экономической преступности является рост нелегальных доходов, что на фоне нехватки бюджетных средств приводит к недопустимому разрыву между величиной доходов дельцов теневого бизнеса и работников бюджетной сферы, пенсионеров, инвалидов. Доходы 10% наиболее обеспеченного населения превысили доходы 10% наименее обеспеченного населения более чем в 15 раз. Указанное обстоятельство приводит к нарастанию социальной напряженности в обществе и недоверию к государственным и властным институтам, расширению коррупции.

Наиболее пораженными коррупционными процессами оказались структуры государственной власти и управления, связанные с экономикой, реформированием отношений собственности, проведением земельной реформы, рассмотрением и решением вопросов финансирования, выделения централизованных кредитов, осуществления банковских операций, лицензирования и квотирования, импорта и экспорта, распределения фондов, создания и регистрации предприятий малого и среднего бизнеса.

Криминологическое значение для экономической преступности имеют и особенности личности соответствующего преступника.

Лица, совершающие эти преступления, отличаются высокой социальной приспособленностью, хорошей ориентацией в социальных и правовых нормах. Данный тип личности преступника характеризуют корыстная мотивация, стремление к наживе, роскоши, утилитарность, прагматизм, гипертрофированное представление о роли денег: "деньги решают все", "что нельзя купить за деньги, можно купить за большие деньги". Как правило, это мужчины и женщины, достигшие возраста 30 и более лет, имеющие высшее или среднее образование, работающие в государственных или частных экономических структурах.

Вершина "дерева целей" этих лиц формируется в соответствии с так называемой дихотомией целей экономического преступника - в своей противоправной деятельности типичный экономический преступник стремится к укреплению либо завоеванию как прочного экономического положения (за счет максимизации прибыли), так и высоких статусных позиций в обществе. Достижение сверхприбыли обеспечивается им за счет неприемлемого для легальной хозяйственной системы поведения - прямого нарушения уголовного, гражданского, налогового, таможенного и иного законодательства либо ухода от исполнения юридических обязанностей в условиях нестабильности, пробельности и противоречивости законодательства.

§ 2. Основные причины и условия совершения преступлений

в сфере экономической деятельности

Экономические преобразования в 90-х годах прошлого века, происходившие без должного правового, организационного и социального обеспечения, показали ошибочность расчета политической власти на самодостаточность рыночных механизмов для преодоления криминальных процессов в экономике страны.

1. Деструктивные тенденции в развитии рыночных отношений в экономике и социальной сфере:

а) экономически и социально немотивированный радикализм и непоследовательность в осуществлении реформ;

б) разрыв производственно-хозяйственных связей, падение производства и рост посредничества на пути товара от производителя к потребителю;

в) сохранение действия криминогенных факторов, присущих административно-командным методам в руководстве экономикой;

г) усиление дифференциации населения по уровню материального благосостояния;

д) отсутствие у большинства граждан навыков экономического поведения в условиях развития рыночных отношений, правовой нигилизм и юридическая неграмотность в отправлении хозяйственных операций;

е) целенаправленные действия преступного мира, преследующего в сфере экономики собственные корпоративные интересы.

2. Отсутствие реальной защищенности легитимных экономических отношений, отставание правотворческой деятельности от потребностей хозяйственной практики; либерализация правового регулирования предпринимательской деятельности и смягчение ответственности за правонарушения в данной сфере; бессистемное принятие правовых актов применительно к отдельным элементам экономической системы, в связи с чем упомянутые акты не только не соотносятся друг с другом, но иногда носят противоречивый характер.

3. Отсутствие эффективной системы государственного контроля за приватизацией, процессами перераспределения, движением капиталов, деятельностью хозяйствующих субъектов и т.д.

4. Недостатки в организации в экономических структурах документооборота и учета материальных ценностей, контроля за их использованием, ошибки в подборе, расстановке кадров и т.п.

5. Недостатки в деятельности правоохранительных органов, отставание организационно-управленческих мер реагирования на изменение криминогенной ситуации в сфере экономики.

На развитие экономической преступности существенное влияние оказало также то, что была сознательно допущена возможность использования криминально добытых средств в качестве одного из важных факторов ресурсного обеспечения экономических реформ. При этом во внимание не принималось, что капиталы, сформировавшиеся вне рамок действия законодательства и государственного контроля, даже после экономической амнистии и легализации имеют тенденцию "к уходу в тень".

Экономическая преступность во многом обусловлена возникновением именно "теневой" экономики и представляет собой ее форму, часть. "Теневая" экономика выступает важнейшим условием возникновения криминологически значимых дефектов экономической и правовой психологии людей.

Уже экономические преобразования начала 60-х годов прошлого столетия, не воплотившись в жизнь, способствовали разбалансированию и без того неустойчивой системы экономики. Осуществление крупномасштабных, но недостаточно обоснованных проектов освоения целинных земель и создания искусственных морей, резкое ослабление и без того слабого частного сектора на селе и многое другое породили целую серию негативных явлений в жизни общества. Приписки становились нормой в производстве, начался интенсивный отток в города сельского населения, часть которого превращалась в люмпенов и пополняла ряды бродяг, снижалась производительность труда во многих ведущих отраслях, увеличился дефицит товаров. Все это привело к росту количества хищений государственного имущества. Уже к середине 70-х годов специалистам были известны около 200 способов завладения государственной собственностью. Устойчивая дестабилизация в экономике, дефицит товаров народного потребления и продуктов питания закономерно приводили к созданию "теневого" рынка товаров и услуг. Появились подпольные цеха и даже фабрики по производству дефицитных товаров. Таким образом, параллельно официальной экономике создавалась и укреплялась скрытая от глаз "теневая" экономика.

В настоящее время, как показывают результаты криминологических исследований, "теневая" экономика расслоилась. Значительная часть "теневиков" перешла в сферу легального бизнеса, остальные специализируются на нелегальных формах (наркобизнесе, торговле оружием и т.п.). Сращивание "теневой" и легальной экономики порождает криминализацию всей экономической системы страны.

Анализ сегодняшней экономической ситуации свидетельствует, что говорить о начале стабилизации экономики преждевременно. Современный период характеризуется обострением повседневных проблем жизни и деятельности миллионов людей. Процесс разрушения хозяйственных связей, общий спад производства ведут к остановке предприятий, росту безработицы, резкому снижению уровня жизни людей. Финансовый кризис, проблемы межнациональных отношений являются теми объективными условиями, которые не могут не влиять на поведение людей, их психологию, мораль, принципы.

Всякий отрицательный факт, каждый недостаток в системе социального управления оказываются лазейкой для проникновения вредных обществу явлений. Недостатки, упущения, промахи не только ослабляют систему борьбы с преступностью, но одновременно цементируют основу преступности как негативного социального явления.

В результате неверной экономической политики в осуществлении радикальных реформ страна по ключевым показателям социально-экономического развития оказалась отброшенной назад на 25 - 30 лет. По данным Центра экономической конъюнктуры при Правительстве России, только за четыре первых года реформ объем промышленного производства сократился почти на 90%. В отраслях же наукоемкой промышленности, инвестиционном и сельскохозяйственном машиностроении, а также в производстве товаров народного потребления, ориентированных на рынок, уровень производства упал более чем в 10 раз.

Одновременно резко вырос объем "теневой" экономики. По данным Госкомстата России, за девяностые годы прошлого столетия доля "теневого" сектора экономики в ВВП страны выросла с 10 до 50%. В настоящее время на долю этого сектора экономики приходится от 25 до 40% всего ВВП страны.

Эти процессы повлияли на управляемость экономикой и повлекли за собой рост безработицы, снижение уровня материальной обеспеченности граждан.

Население оказалось лишенным собственности, накопленной в виде денежных сбережений, причем не только наличных, но и депонированных в учреждениях Сбербанка, гарантом сохранности которых выступало государство. Более 80% россиян оказались за чертой бедности. Показатели безработицы в России достигли 9 млн. человек (12,4% рабочей силы), 4,2 млн. человек (5,7% активного населения) имеют частичную занятость, т.е. армия полностью и частично безработных в стране составляет сейчас не менее 18%. При этом необходимо учитывать высокий уровень нерегистрируемой (скрытой) безработицы.

Обесценивание имевшихся у россиян сбережений, рост безработицы, снижение уровня оплаты труда (средняя заработная плата трудящихся страны, составлявшая по паритетному курсу в конце 80-х годов около 600 долл. США, к концу 90-х снизилась до 200), задолженности по заработной плате и социальным выплатам поставили значительную часть населения перед вопросом физического выживания. Поиск самостоятельного (без поддержки государства) решения материальных проблем неминуемо приводит часть населения в сферу "теневой" экономики.

Зарождающийся предпринимательский сектор оказался сориентированным главным образом на торговлю и посредничество, превратившись в надстройку над производящим материальные блага реальным сектором экономики, что способствовало деградации отечественной промышленности, которая без необходимых инвестиций и государственной поддержки была обречена на использование устаревших технологий.

Складывающиеся в этих условиях псевдорыночные экономические отношения привели к снижению привлекательности производительного труда в легальной экономике, оттоку инвестиций законопослушных агентов рынка, нарастанию социальной напряженности в обществе и, как следствие, к росту криминализации рассматриваемой сферы.

Решающим фактором роста криминальной активности в экономической сфере явилось стремление субъектов хозяйственной деятельности к достижению максимальной прибыли, которую в условиях высоких предпринимательских рисков (инфляция, неплатежи, высокие налоги, коррупция, мошенничество, рэкет и пр.) зачастую можно было достичь только с использованием противоправных методов. В результате в криминальные экономические отношения оказалась включенной значительная часть предпринимателей, составляющих до 20% трудоспособного населения.

Резкая поляризация общества на богатых и бедных в определенной степени стимулировала снижение духовно-нравственного потенциала общества. В результате в широких слоях общества стало стихийно утверждаться стремление к наживе любыми средствами, в том числе противоправными, получила широкое распространение ориентация на материальное благополучие, достигаемое любой ценой, и т.д.

С переходом России к рыночным отношениям возрастает роль уголовного права в обеспечении экономической деятельности. С развитием таких отношений появляется ряд новых преступных посягательств, неизвестных ранее, таких, например, как незаконное предпринимательство или заведомо ложная реклама. Поэтому защита экономики невозможна только нормами гражданского, финансового, налоговой, таможенного законодательства. Уголовно-правовые запреты являются одним из эффективных средств правового обеспечения нормального функционирования экономики.

При подготовке нового УК определялись подходы к уголовно-правовому регулированию отношений в сфере экономической деятельности. Заключались они в следующем:

1. максимальном ограничении вмешательства государства в хозяйственную деятельность;
2. обеспечении реализации провозглашенных Конституцией РФ гарантий предпринимательской деятельности от незаконного вмешательства;
3. борьбе с криминальным предпринимательством, причиняющим вред интересам граждан (потребителей), интересам других предпринимателей или государства.

Родовым объектом преступлений в сфере экономики является охраняемая законом система общественных отношений, складывающихся в условиях развития рыночной экономики. Этот объект складывается из составных частей, которые являются видовыми объектами отдельных групп однородных преступлений. По видовому объекту выделяются преступления: против собственности (гл. 21); в сфере экономической деятельности (гл. 22); против интересов службы в коммерческих и иных организациях (гл. 23).

Общественные отношения собственности всегда были предметом Уголовно-правовой охраны. УК РСФСР предусматривал ответственность за преступления против социалистической собственности (гл. 2) и преступления против личной собственности граждан (гл. 5). В новых экономических условиях все формы собственности - частная, государственная, муниципальная и общественная - охраняются уголовным законом в одинаковой степени. УК РФ впервые определяет круг общественно-опасных деяний, признаваемых преступлениями в сфере экономической деятельности и преступления против интересов службы в коммерческих и иных организациях.

Обязательным признаком ряда преступлений этой категории является наступление общественно опасных последствий, то есть по своей конструкции они являются материальными . В таких преступлениях как незаконное предпринимательство (ст. 171) , незаконное получение кредита (ст. 176) , незаконное использование товарного знака (ст. 180 УК) уголовная ответственность наступает при условии причинения ущерба в крупном размере . Для установления в действиях лица состава преступления необходимо установление причинной связи между его действиями и наступившими последствиями.

С субъективной стороны все преступления в сфере экономической деятельности характеризуются умышленной виной. Конструкция некоторых составов преступления предусматривает обязательным элементом субъективной стороны - мотив и цель .

Так, уголовная ответственность за заведомо ложную рекламу устанавливается при совершении указанных в диспозиции ст. 182 действий, если они совершены из корыстной заинтересованности. Состав незаконного получения сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну, предполагает совершение их с целью разглашения либо незаконного использования этих сведений (ст. 183).

Субъектами преступлений в сфере экономической деятельности являются вменяемые лица, достигшие к моменту совершения преступления 16 лет. Некоторые составы предполагают специальный субъект преступления , поскольку преступление может быть совершено только должностным лицом . Такими составами являются, например, воспрепятствование законной предпринимательской деятельности (ст. 169), регистрация незаконных сделок с землей (ст. 170 УК) . Субъектами отдельных преступлений могут быть как должностные, так и частные лица, например, при незаконном обороте драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга (ст. 191).

1. Преступления против собственности
   1. Причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием (ст. 165 УК)
2. Преступления, связанные с причинением имущественного ущерба без цели хищения
   1. Неправомерное завладение автомобилем или иным транспортным средством без цели хищения (ст. 166 УК)
3. Уничтожение или повреждение имущества
   1. Умышленное уничтожение или повреждение имущества (ст. 167 УК)
   2. Уничтожение или повреждение имущества по неосторожности (ст. 168 УК)
4. Преступления в сфере предпринимательства и иной экономической деятельности
   1. Воспрепятствование законной предпринимательской деятельности (ст. 169 УК)
   2. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем (ст. 174 УК)
   3. Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем (ст. 175 УК)
   4. Монополистические действия и ограничение конкуренции (ст. 178 УК)
   5. Принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения (ст. 179 УК)
   6. Незаконное получение и разглашение сведений, составляющие коммерческую или банковскую тайну (ст. 183 УК)
   7. Подкуп участников и организаторов профессиональных спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов (ст.184 УК)

Согласно ст. 8 и 34 Конституции РФ в Российской Федерации гарантируются единство экономического пространства, свободное перемещение товаров, услуг и финансовых средств, поддержка конкуренции, свобода экономической деятельности. Каждый имеет право на свободное использование своих способностей и имущества для предпринимательской и иной, не запрещенной законом экономической деятельности. Вместе с тем не допускается экономическая деятельность, направленная на монополизацию и недобросовестную конкуренцию.

Для организации эффективного противодействия незаконным действиям в сфере экономики законодательство Российской Федерации содержит раздел VIII УК РФ, который носит название «Преступления в сфере экономики».

Структурно раздел VIII состоит из трех неравных частей и включает в себя:

1. преступления против собственности (гл. 21 УК РФ);

2. преступления в сфере экономической деятельности (гл. 22 УК РФ);

3. преступления против интересов службы в коммерческих и иных организациях (гл. 23 УК РФ). При этом последняя глава и присутствующие в ней составы преступлений появились в российском уголовном законодательстве впервые.

В основе выделения глав в разделе VIII Особенной части УК РФ лежит родовой объект посягательства. Сам же раздел выделен по признакам общности родовых объектов включенных в него преступлений; все они в той или иной степени посягают на разные по содержанию экономические отношения.

Причинами объединения столь разных по характеру и содержанию преступных посягательств, как посягательства на собственность, преступления в сфере экономической деятельности и посягательства на интересы коммерческих и иных организаций, в один раздел уголовного законодательства служат следующие:

1. единая, но разновариантная экономическая мотивация практически всех преступлений, включенных в раздел VIII УК;

2. повышенная общественная опасность этих преступлений, проявляющаяся в том числе в наличии ярко негативных тенденций у современной экономической преступности;

3. наличие единого основания для криминализации этих деяний (общественно опасное поведение в сфере микро- или макроэкономики);

4. единые принципы криминализации и единые криминообразующие признаки.

Существует и еще одна, и, может быть, главная, причина для объединения преступлений в разделе VIII УК РФ. Эта причина состоит в единой сфере совершения преступлений: все они совершаются в экономике и, соответственно, преимущественный ущерб преступными посягательствами причиняется именно ей.

На сегодняшний день раздел VIII УК РФ объединяет ст. ст. 158-204; количество статей в разделе - 50 (11 статей в гл. 21 УК РФ; 35 - в гл. 22 УК РФ; 4 - в гл. 23 УК РФ), что составляет 18,2% от всего количества статей Особенной части.

В разделе насчитывается:

1. 60 простых составов экономических преступлений, из которых 19 не имеют квалифицированных составов;

2. 38 квалифицированных составов, содержащих отягчающие обстоятельства к простым составам;

3. 2 квалифицированных состава, содержащих отягчающие обстоятельства исключительно к квалифицированным составам (ч. 3 ст. 174 и ч. 3 ст. 174.1 УК РФ);

4. 15 особо квалифицированных составов с особо отягчающими обстоятельствами к простым и (или) квалифицированным составам;

5. 2 особо квалифицированных состава, содержащие особо отягчающие обстоятельства исключительно к квалифицированным составам (ч. 4 ст. 174 и ч. 4 ст. 174.1 УК РФ);

6. 5 особо квалифицированных составов с особо отягчающими обстоятельствами к простым, квалифицированным и (или) особо квалифицированным составам (все посягательства на собственность) .

В разделе представлены как материальные составы преступлений, которые окончены с момента наступления последствий, так и формальные составы, моментом окончания которых является совершение действия (бездействие).

Преступления, входящие в главу 22 УК РФ, признаны законодателем экономическими в силу:

1. совершения их внутри легитимной экономики хозяйствующим субъектом, который действует в своих экономических интересах, противоречащих российскому законодательству (например, незаконное предпринимательство, незаконное получение кредита и т.п.);

2. нарушения (в результате их совершения) экономических интересов государства с одновременным преследованием собственных незаконных экономических интересов (например, налоговые преступления);

3. нарушения законных экономических интересов субъектов экономической деятельности со стороны должностных и частных лиц (например, воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности или принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения);

4. совершения их вне связи с легитимной экономикой, под влиянием корыстно-экономической, собственнической мотивации, с нарушением безусловных уголовно-правовых запретов на подобное экономическое поведение (например, легализация преступных доходов или фальшивомонетничество).

На основании изложенных критериев под преступлением в сфере экономики следует понимать деяние, при совершении которого его субъект преследует незаконные экономические интересы, в том числе интересы корыстные, либо стремится причинить вред законным экономическим интересам государства, общества, хозяйствующим субъектам или частным лицам. В этом и заключается суть экономической мотивации преступления данной категории. Оно в подавляющем большинстве случаев экономически выгодно субъекту; последний получает от преступления имущественную (в виде незаконного увеличения собственного имущества либо незаконного его неуменьшения) или иную материальную выгоду (например, в виде получения льготных кредитов, заключения сулящих высокую прибыль контрактов, привлечения инвестиций). В отдельных ситуациях экономическая мотивация не связана с получением материальной выгоды, но определяется сферой совершения преступления - экономической - и сознательным нарушением законных экономических интересов государства, общества, хозяйствующих субъектов, частных лиц.

Преступления данной категории посягают на нарушение принципов осуществления экономической деятельности, - основных начал, исходных положений, выработанных практикой общественно-экономической жизни, лежащих в основе любой экономической деятельности, - к которым следует относить:

1. принцип свободы экономической деятельности;

2. принцип осуществления экономической деятельности на законных основаниях;

3. принцип добросовестной конкуренции субъектов экономической деятельности;

4. принцип добропорядочности субъектов экономической деятельности;

5. принцип запрета заведомо криминальных форм поведения при осуществлении экономической деятельности.

Согласно ст. 8 Конституции РФ под принципом свободы экономической деятельности следует понимать способность и возможность гражданина действовать в сфере экономики по собственному усмотрению, в соответствии со своими интересами и целями. Конституция РФ гласит: «Каждый имеет право на свободное использование своих способностей и имущества для предпринимательской и иной не запрещенной законом экономической деятельности». Абсолютной свободы, разумеется, не бывает; но экономические отношения в большой степени способны к саморегулированию. Задачей государства здесь, в том числе в лице своих должностных лиц, является создание гарантий экономической свободы. Уголовно-правовое регулирование и выступает одной из таких гарантий.

Принцип осуществления экономической деятельности на законных основаниях есть часть общего законодательного принципа законности. Он означает, что экономическая деятельность строится в соответствии с российским законодательством различных правовых отраслей, не противоречит ему. Организация, порядок, гарантии осуществления экономической деятельности достаточно подробно урегулированы правом и законом; в противном случае экономическая деятельность законна, если не запрещена («дозволено все, что не запрещено»).

Экономическая деятельность законна, если осуществляется в соответствии с положениями хозяйственного, гражданского, налогового, таможенного, финансового, валютного и других отраслей российского права. Разумеется, далеко не все аспекты экономических отношений, основанных на принципе законности, охраняются уголовным правом. Неглубокие изменения этих отношений регулируются нормами перечисленных выше правовых отраслей. В уголовном порядке наказуемы лишь наиболее опасные формы посягательств на охраняемые общественные отношения.

Под принципом добросовестной конкуренции субъектов экономической деятельности понимают их неограничиваемую друг другом искусственно состязательность и неущемление самостоятельности друг друга. Добросовестная конкуренция и проявление монополизма несовместимы.

Согласно ст. 8 и 34 Конституция РФ «в Российской Федерации гарантируются единство экономического пространства, свободное перемещение товаров, услуг и финансовых средств, поддержка конкуренции, свобода экономической деятельности» и «не допускается экономическая деятельность, направленная на монополизацию и недобросовестную конкуренцию».

Добропорядочность субъектов экономической деятельности состоит в следовании данных субъектов требованиям морали и нравственности, в честном выполнении своих обязательств друг перед другом и своих обязанностей перед государством по формированию части бюджета, уплате налогов и т.п. «Честность, надежность, верность данному слову - это требования, без которых невозможен цивилизованный рынок».

Добропорядочность субъектов экономической деятельности - непременная составная часть этического кодекса бизнесмена. О ней можно говорить и как о принципе договорных отношений, предполагающем обязательность их соблюдения всеми участниками, и как о принципе экономической ответственности, согласно которому причиненный в результате экономической деятельности любой вред должен быть возмещен виновным.

Запрет заведомо криминальных форм поведения при осуществлении экономической деятельности как принцип осуществления экономической деятельности означает, что ни при каких условиях субъекты экономической деятельности не могут совершать деяния, носящие явно преступный характер, такие, например, как подделка каких-либо документов, денежных знаков, кредитных карт, применение насилия к партнерам, использование в своей деятельности имущества, полученного в результате преступной деятельности, применение обмана, причиняющего ущерб партнеру или государству, и т.д. Подобные преступные формы поведения недопустимы, даже если они могут принести субъекту экономической деятельности высочайшую прибыль или любую другую выгоду. «Закон призван ограничивать и запрещать только те виды экономической и хозяйственной деятельности, которые представляют реальную опасность жизни и свободе людей, общественной стабильности, противоречат нормам морали».

Принцип близок общему принципу законности и в то же время специфичен своим содержанием - табу на откровенно преступные формы поведения в бизнесе. Запрет криминальных форм поведения в экономической деятельности - это, по сути, проявление принципа законности экономической деятельности. Разница лишь в том, что поведение субъекта здесь регулируется уже не правом других отраслей, а непосредственно уголовным правом, запреты установлены прежде всего в Уголовном кодексе; позитивное право чаще просто отсылает к нему, указывая на недозволительность определенных деяний.

Общественная опасность нарушения данных принципов заключается в том, что в результате таких посягательств причиняется или создается реальная возможность причинения существенного ущерба экономическим интересам государства, а также иным субъектам, связанным с экономической деятельностью. Она определяется негативными тенденциями, присущими экономической преступности на современном этапе. К их числу, прежде всего, необходимо отнести:

1. степень ее распространенности: большинство совершаемых в стране преступлений являются экономическими;

2. степень ее вредоносности: ущерб от экономической преступности часто не поддается исчислению;

3. степень ее латентности, едва ли не самую высокую по сравнению с другими видами преступности (по разным преступлениям она, разумеется, разная. В данном случае речь идет о латентности всех экономических преступлений). Теневой сектор экономики - реальность сегодняшней России;

4. значительные уровень рецидива и профессиональной преступности, а также высокий процент женской преступности и преступности высокообразованных субъектов;

5. высокую степень пораженности экономической преступности преступностью организованной;

6. отчетливо прослеживаемый коррупционный характер экономической преступности;

7. транснациональную, международную окраску наиболее опасных разновидностей анализируемой преступности (в частности, легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем).

На основании изложенного, необходимо отметить, что любое преступление в сфере экономики - воспрепятствование законной предпринимательской деятельности или незаконное предпринимательство, монополистические действия и ограничение конкуренции или изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг, контрабанда или уклонение от уплаты налогов, обман потребителей и т.д. - в той или иной степени представляет собой посягательство на экономические интересы государства и иных субъектов, связанных с экономической деятельностью. Именно это свойство следует иметь в виду при отграничении рассматриваемых преступлений от преступлений против собственности, которые хотя и нарушают в определенных случаях интересы экономической деятельности, однако имеют иной объект - частную, государственную, муниципальную и иные формы собственности.